Da ein Weihnachtsgeschenk nicht als steuerfreies Sachgeschenk genutzt werden kann, bedeutet es nicht, dass es keine Möglichkeit gibt, dass Mitarbeiter das Geschenk steuerfrei nutzen können. So ist es zum Beispiel möglich, auf einer Weihnachtsfeier Geschenke im Rahmen des 110 Euro Freibetrags (§ 19 Abs. 1 S. 1 Nr. 1a EStG) für Betriebsveranstaltungen zu machen. Bei den 110 Euro handelt es sich um den Bruttowert.
Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter
Machen Sie Ihren Mitarbeitern zu Weihnachten eine Freude mit steuerfreien Geschenken. Hier erfahren Sie alles, was Sie über Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter wissen müssen.
Aktualisiert: Januar 2023
Sind Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter steuerfreie Sachgeschenke?
Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter sind ein großartiges Tool für die Mitarbeitermotivation. Sie können ohne einen großen Aufwand zeigen, dass Sie Ihre Mitarbeiter schätzen. Doch wie werden Weihnachtsgeschenke steuerlich behandelt? Sind Weihnachtsgeschenk für Mitarbeiter steuerfrei?
Sie gelten nicht als ein steuerfreies Sachgeschenk. Denn steuerfreie Sachgeschenke sind Sachzuwendungen, die man Mitarbeitern bis zu einem Freibetrag von 60 € brutto ohne Steuerabgaben zu persönlichen Anlässen schenken kann. Als persönlicher Anlass werden eine Reihe von Gelegenheiten akzeptiert:
- Geburtstag
- Hochzeit
- Geburt des Kindes
- Krankenhausbesuch
- Und weitere
Weihnachten wird jedoch nicht als persönlicher Anlass akzeptiert. Um ein steuerfreies Sachgeschenk geltend zu machen, ist der persönliche Anlass zwingend notwendig.
Weihnachten, Ostern und andere Feiertage sind gesellschaftliche bzw. kulturelle Ereignisse - somit darf die Regelung für steuerfreie Geschenke nicht auf Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter angewendet werden.
Welchen steuerlichen Vorteil kann man für Weihnachtsgeschenke der Mitarbeiter nutzen?
Weihnachtsfeier
Mitarbeiter Weihnachtsgeschenke können in diversen Formen realisiert werden. Bei Weihnachtsfeiern handelt es sich etwa um Sachzuwendungen, bei denen der Freibetrag bei 110 Euro pro Mitarbeiter und Veranstaltung liegt. Hier ist also die Feier selbst die Grundlage für die Kostenübernahme. Dieser Freibetrag über 110 Euro gilt für bis zu zwei Veranstaltungen pro Jahr.
Um den Freibetrag zu prüfen, werden die Gesamtkosten der Feier (einschließlich Umsatzsteuer) auf die Anzahl der tatsächlich anwesenden Gäste umgelegt. Es geht hier also nicht um die Anzahl der Mitarbeiter in der Abteilung oder im gesamten Betrieb, sondern um die Personenzahl, die während der Feier anwesend war.
Darüber hinaus werden sämtliche Aufwendungen des Arbeitgebers, die direkt für die Weihnachtsfeier gemacht werden, in den Freibetrag eingerechnet:
- Speisen und Getränke
- Raummiete
- Unterhaltungsprogramm (Musik, Künstler)
Steuerliche Behandlung von Weihnachtsgeschenken für Mitarbeiter
- Die Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter müssen ohne eine Höchstgrenze und vom beliebigem Wert in die Berechnung des Freibetrags einbezogen werden.
- Die Weihnachtsgeschenke müssen unverändert aus Anlass der Weihnachtsfeier erfolgen und dabei den Charakter eines typischen Bestandteils der Weihnachtsfeier aufweisen.
- Die Weihnachtsfeier muss einen gesellschaftlichen Charakter haben, also eine Feier zur reinen Geschenkübergabe zählt nicht als Betriebsveranstaltung.
- Wenn der Freibetrag überschritten oder mehr als zwei Veranstaltungen pro Jahr durchgeführt werden, liegt ein steuerpflichtiger Arbeitslohn vor.
Für den steuerpflichtigen Arbeitslohn besteht die Möglichkeit, diesen steuerbegünstigt zu behandeln. Die begünstigte Versteuerung bedeutet, dass der Restbetrag pauschal mit 25 % besteuert werden kann und die Sozialabgaben fallen weg.
Welche Vorteile bringen Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter?
Ein Weihnachtsgeschenk für Mitarbeiter hat für Unternehmer und Arbeitnehmer eine Reihe von Vorteilen zu bieten, nicht nur steuerliche Aspekte spielen hierbei eine Rolle, sondern vor allem auch positive Effekte bei der Mitarbeitermotivation und Mitarbeiterbindung. Daher sind Weihnachtsgeschenke für Arbeitnehmer ein wichtiges Tool.
Steuervorteile
Wenn der Freibetrag nicht überschritten wird, sind Weihnachtsgeschenke steuer- und beitragsfrei. Selbst bei einer möglichen Überschreitung sind sie zwar steuer- und beitragspflichtig, jedoch nur über einen Pauschalsatz. Die Weihnachtsgeschenke für Angestellte lassen sich daher immer kostenoptimiert umsetzen.
Wertschätzung
Arbeitgeber können Ihren Mitarbeitern ihre Wertschätzung zeigen und darüber hinaus die Arbeitgeberattraktivität aktiv steigern (Employer Branding). Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter können auch die Bindung der Mitarbeiter zum Unternehmen stärken. Darüber hinaus machen Sie Ihren Angestellten einfach eine Freude, was die allgemeine Zufriedenheit verbessert. Die Geschenke für Mitarbeiter an Weihnachten sind daher bei Arbeitgebern und Arbeitnehmern gern gesehen.
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Was ist ein optimales Weihnachtsgeschenk für Mitarbeiter?
Wenn Sie auf der Suche nach einem einfachen wie optimierten Weg sind, Mitarbeiter mit einem Weihnachtsgeschenk zu überraschen, ist die givve® Card die passende Option für Ihr Unternehmen. Die givve® Card ist eine Prepaid-Karte, die als Weihnachtsgeschenk für Ihre Mitarbeiter genutzt werden kann. Laden Sie den gewünschten Beitrag für das Weihnachtsgeschenk für Ihre Mitarbeiter auf deren individuelle givve® Card (110 € Freibetrag).
Ihre Mitarbeiter können mit der givve® Card einfach selbst entscheiden, wofür das Guthaben genutzt wird. Für Arbeitgeber bedeutet dies, dass man sich keine Gedanken über die Art sowie die Rechtmäßigkeit von Firmen Weihnachtsgeschenken für Mitarbeiter machen muss.
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Welche Vorteile hat die givve® Card als Weihnachtsgeschenk für Mitarbeiter?
Individualität
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Kaum Verwaltungsaufwand für die Buchhaltung. Alle Prozesse sind digitalisiert und automatisiert. Kartenaufladung mit einem Klick.
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Die givve® Card ist immer wieder neu aufladbar und kann für verschiedene Auszahlungsmodelle genutzt werden.
Flexibel
Die Module sind frei wählbar und können kombiniert werden, passend für den jeweiligen Einsatzbereich.
Die givve® Card überzeugt in vielen Bereichen
- Ideal für steueroptimierte Geldgeschenke
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Bitte beachten: Wir dürfen keine Rechts- oder Steuerberatung erbringen. Die hier erhaltenen Informationen sind als allgemeine Informationen zu unseren Produkten, givve® Card und givve® Lunch, zu verstehen. Wir bitten Sie, die für Ihre Fragestellungen relevanten Details aus steuerlicher und rechtlicher Sicht von Ihrem Steuer- bzw. Rechtsberater eingehend prüfen zu lassen, um den für Sie bestmögliche Einsatz unserer Produkte sicherzustellen. Wir übernehmen keine Haftung.
