Dass ein Weihnachtsgeschenk nicht als steuerfreies Sachgeschenk genutzt werden kann, heißt nicht, dass grundsätzlich kein steuerfreies Weihnachtsgeschenk für Mitarbeitende möglich ist. So besteht zum Beispiel die Option, auf einer Weihnachtsfeier Geschenke im Rahmen des 110 Euro Freibetrags (§ 19 Abs. 1 S. 1 Nr. 1a EStG) für Betriebsveranstaltungen zu machen. Bei den 110 Euro handelt es sich um den Bruttowert.
Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter
Machen Sie Ihren Mitarbeitenden zu Weihnachten eine Freude mit steuerfreien Geschenken. Hier erfahren Sie alles, was Sie über Weihnachtsgeschenke für Mitarbeitende wissen müssen.
Aktualisiert: September 2024
Übersicht
- Weihnachtsgeschenke vs. steuerfreie Sachgeschenke
- Steuerlicher Vorteil von Weihnachtsgeschenken
- Vorteile von Mitarbeitergeschenken zu Weihnachten
- Ideen für Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter
- Das optimale Weihnachtsgeschenk für Mitarbeiter
- Vorteile der givve® Card als Weihnachtsgeschenk
- Warum Sie die givve® Card wählen sollten
Sind Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter steuerfreie Sachgeschenke?
Weihnachtsgeschenke für Mitarbeitende sind ein großartiges Tool für die Mitarbeitermotivation. Sie können damit ohne einen großen Aufwand zeigen, dass Sie Ihre Mitarbeitenden schätzen. Doch wie werden Weihnachtsgeschenke steuerlich behandelt? Sind Weihnachtsgeschenke für Mitarbeitende steuerfrei?
Sie gelten nicht als ein steuerfreies Sachgeschenk. Denn steuerfreie Sachgeschenke sind Sachzuwendungen, die man Mitarbeitenden bis zu einem Freibetrag von 60 € brutto ohne Steuerabgaben zu persönlichen Anlässen schenken kann. Als persönlicher Anlass werden eine Reihe von Gelegenheiten akzeptiert:
- Geburtstag
- Hochzeit
- Geburt des Kindes
- Krankenhausbesuch
- Und weitere
Weihnachten wird jedoch nicht als persönlicher Anlass eingestuft. Um ein steuerfreies Sachgeschenk geltend zu machen, ist der persönliche Anlass zwingend notwendig.
Weihnachten, Ostern und andere Feiertage sind gesellschaftliche bzw. kulturelle Ereignisse - somit darf die Regelung für steuerfreie Geschenke nicht auf Weihnachtsgeschenke für Mitarbeitende angewendet werden.
Welchen steuerlichen Vorteil kann man für Weihnachtsgeschenke der Mitarbeiter nutzen?
Weihnachtsfeier
Mitarbeiter-Weihnachtsgeschenke können in diversen Formen realisiert werden. Bei Weihnachtsfeiern handelt es sich etwa um Sachzuwendungen, bei denen der Freibetrag bei 110 Euro pro Mitarbeiter und Veranstaltung liegt. Hier ist also die Feier selbst die Grundlage für die Kostenübernahme. Dieser Freibetrag über 110 Euro gilt für bis zu zwei Veranstaltungen pro Jahr.
Um den Freibetrag zu prüfen, werden die Gesamtkosten der Feier (einschließlich Umsatzsteuer) auf die Anzahl der tatsächlich anwesenden Gäste umgelegt. Es geht hier also nicht um die Anzahl der Mitarbeitenden in der Abteilung oder im gesamten Betrieb, sondern um die Personenzahl, die während der Feier anwesend war.
Darüber hinaus werden sämtliche Aufwendungen des Arbeitgebers, die direkt für die Weihnachtsfeier gemacht werden, in den Freibetrag eingerechnet:
- Speisen und Getränke
- Raummiete
- Unterhaltungsprogramm (Musik, Künstler)
Steuerliche Behandlung von Weihnachtsgeschenken für Mitarbeiter
- Die Weihnachtsgeschenke für Mitarbeitende müssen ohne eine Höchstgrenze und vom beliebigem Wert in die Berechnung des Freibetrags einbezogen werden.
- Die Weihnachtsgeschenke müssen unverändert aus Anlass der Weihnachtsfeier erfolgen und dabei den Charakter eines typischen Bestandteils der Weihnachtsfeier aufweisen.
- Die Weihnachtsfeier muss einen gesellschaftlichen Charakter haben, also eine Feier zur reinen Geschenkübergabe zählt nicht als Betriebsveranstaltung.
- Wenn der Freibetrag überschritten oder mehr als zwei Veranstaltungen pro Jahr durchgeführt werden, liegt ein steuerpflichtiger Arbeitslohn vor.
Für den steuerpflichtigen Arbeitslohn besteht die Möglichkeit, diesen steuerbegünstigt zu behandeln. Die begünstigte Versteuerung bedeutet, dass der Restbetrag pauschal mit 25 % besteuert werden kann und die Sozialabgaben fallen weg.
Welche Vorteile bringen Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter?
Ein Weihnachtsgeschenk für Mitarbeitende hat für Unternehmen und Arbeitnehmer eine Reihe von Vorteilen zu bieten, nicht nur steuerliche Aspekte spielen hierbei eine Rolle, sondern vor allem auch positive Effekte bei der Mitarbeitermotivation und Mitarbeiterbindung. Daher sind Weihnachtsgeschenke für Arbeitnehmer ein wichtiges Tool.
Steuervorteile
Wenn der Freibetrag nicht überschritten wird, sind Weihnachtsgeschenke steuer- und beitragsfrei. Selbst bei einer möglichen Überschreitung sind sie zwar steuer- und beitragspflichtig, jedoch nur über einen Pauschalsatz. Die Weihnachtsgeschenke für Angestellte lassen sich daher immer kostenoptimiert umsetzen.
Wertschätzung
Weihnachtsgeschenke bieten Arbeitgebern eine wirkungsvolle Möglichkeit, ihren Mitarbeitenden Wertschätzung zu zeigen. Sie signalisieren, dass die geleistete Arbeit und das Engagement anerkannt werden. Diese Geste fördert ein positives Arbeitsklima und unterstreicht, dass die Mitarbeitenden ein wichtiger Teil des Unternehmens sind.
Mitarbeitermotivation
Weihnachtsgeschenke können die Mitarbeitermotivation erheblich steigern. Wenn Mitarbeitende sich durch Geschenke anerkannt fühlen, steigt ihre Motivation, sich stärker in das Unternehmen einzubringen. Solche Gesten der Anerkennung führen oft dazu, dass Mitarbeitende engagierter und produktiver arbeiten. Ein Weihnachtsgeschenk ist somit nicht nur eine nette Geste, sondern auch ein wirksames Mittel, um die Motivation zu fördern.
Mitarbeiterbindung
Mitarbeitende, die regelmäßig Wertschätzung erfahren, fühlen sich dem Unternehmen stärker verbunden. Weihnachtsgeschenke können diese Mitarbeiterbindung zusätzlich stärken, indem sie zeigen, dass der Arbeitgeber die Leistung der Mitarbeitenden honoriert. Dies fördert die Loyalität und verringert die Fluktuation, da sich Angestellte wertgeschätzt und als Teil des Teams fühlen.
Mitarbeiterzufriedenheit
Zufriedene Mitarbeitende sind produktiver und leisten bessere Arbeit. Weihnachtsgeschenke tragen dazu bei, das Wohlbefinden der Mitarbeitenden zu verbessern, was sich positiv auf die allgemeine Mitarbeiterzufriedenheit auswirkt. Zufriedenheit am Arbeitsplatz beeinflusst direkt die Leistung und das Engagement, wodurch die Weihnachtsgeschenke einen positiven Effekt auf das gesamte Arbeitsumfeld haben.
Verbessertes Betriebsklima
Die Geste eines Weihnachtsgeschenks trägt zu einem positiven Betriebsklima bei. Solche Geschenke fördern das Gemeinschaftsgefühl im Team und stärken die Bindung unter den Mitarbeitenden. Die Anerkennung, die durch Geschenke ausgedrückt wird, führt häufig zu einer harmonischen und kooperativen Zusammenarbeit im Unternehmen.
Imageverbesserung
Weihnachtsgeschenke sind ein sichtbares Zeichen dafür, dass ein Unternehmen soziale Verantwortung übernimmt und seine Mitarbeitenden schätzt. Dies kann das Image des Unternehmens sowohl intern als auch extern positiv beeinflussen. Ein Unternehmen, das Wert auf die Anerkennung seiner Mitarbeitenden legt, wird als attraktiver Arbeitgeber wahrgenommen, was sowohl das Employer Branding als auch die Außenwirkung des Unternehmens verbessert.
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Ideen für Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter
Es gibt viele verschiedene Möglichkeiten, um Ihren Mitarbeitern zu Weihnachten eine Freude zu machen. Mit durchdachten und passenden Geschenken können Sie Ihre Mitarbeiterwertschätzung zeigen und die Mitarbeitermotivation steigern. Hier sind einige Ideen für Weihnachtsgeschenke, die gut ankommen:
Gutscheine
Gutscheine bieten Ihren Mitarbeitern die Möglichkeit, selbst zu entscheiden, was ihnen am meisten Freude bereitet. Sie können für eine Vielzahl von Zwecken genutzt werden, wie Bücher, Restaurants, Mode, Elektronik oder Musik. Gutscheine bieten zudem eine hohe Flexibilität und sind eine vielseitige Geschenkidee.
Praktische Geschenke
Praktische Geschenke wie Schreibtischutensilien, Taschen oder Elektrogeräte sind nicht nur nützlich, sondern zeigen auch, dass das Unternehmen Wert auf den Komfort und die Effizienz der Mitarbeiter legt. Diese Art von Geschenken kann einen echten Mehrwert im Arbeitsalltag bieten.
Personalisierte Geschenke
Personalisierte Geschenke sind bei Mitarbeitenden besonders beliebt, da sie zeigen, dass der Arbeitgeber auf persönliche Details achtet. Ob Tassen, T-Shirts oder andere individuell gestaltete Gegenstände – solche Geschenke vermitteln, dass das Unternehmen die individuellen Vorlieben der Mitarbeitenden schätzt. Sie schaffen eine emotionale Bindung und lassen das Geschenk als etwas Besonderes erscheinen, das über reine Nützlichkeit hinausgeht.
Erlebnisse statt Materielles
Es muss nicht immer ein materielles Geschenk sein. Erlebnisse wie Kochkurse, Weinproben oder Konzertkarten können eine nachhaltigere Wirkung haben und bleibende Eindrücke hinterlassen. Diese Art von Geschenken schafft unvergessliche Erinnerungen und zeigt, dass das Unternehmen auf das persönliche Wohlbefinden seiner Mitarbeiter achtet.
Was ist ein optimales Weihnachtsgeschenk für Mitarbeiter?
Wenn Sie auf der Suche nach einem einfachen wie optimierten Weg sind, Mitarbeitende mit einem Weihnachtsgeschenk zu überraschen, ist die givve® Card die passende Option für Ihr Unternehmen. Die givve® Card ist eine Prepaid-Karte, die als Weihnachtsgeschenk für Ihre Mitarbeitende genutzt werden kann. Laden Sie den gewünschten Beitrag für das Weihnachtsgeschenk für Ihre Angestellten auf deren individuelle givve® Card.
Ihre Mitarbeitenden können mit der givve® Card einfach selbst entscheiden, wofür das Guthaben genutzt wird. Für Arbeitgeber bedeutet dies, dass man sich keine Gedanken über die Art sowie die Rechtmäßigkeit von Firmen-Weihnachtsgeschenken für Mitarbeitende machen muss.
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Wir bieten Ihnen eine einfache Handhabung für die Vergabe von Weihnachtsgeschenken mit unserer Karte in hochwertiger Optik und Haptik. Sie hat eine aufwendige Silberhochprägung und lässt sich durch das firmeneigene Logo oder ein vollflächiges Kartendesign individualisieren.
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Grußkarten für Weihnachten
Welche Vorteile hat die givve® Card als Weihnachtsgeschenk für Mitarbeitende?
Individualität
Personalisierbare Karte, mit der Möglichkeit das eigene Logo oder ein vollflächiges Kartendesign einzubringen.
Kein Aufwand
Kaum Verwaltungsaufwand für die Buchhaltung. Alle Prozesse sind digitalisiert und automatisiert. Kartenaufladung mit einem Klick.
Nachhaltigkeit
Die givve® Card ist immer wieder neu aufladbar und kann für verschiedene Auszahlungsmodelle genutzt werden.
Flexibel
Die Module sind frei wählbar und können kombiniert werden, passend für den jeweiligen Einsatzbereich.
Die givve® Card überzeugt in vielen Bereichen
- Ideal für steueroptimierte Geldgeschenke
- Einfache Anwendung mit einem geringen Verwaltungsaufwand
- Vielfältig einsetzbar je nach gewähltem Einsatzbereich
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*Bitte beachten Sie: Wir erbringen keine Rechts- oder Steuerberatung. Sollten Sie steuerliche oder rechtliche Fragen zu unseren Produkten haben, empfehlen wir, diese von Ihrem Steuer- bzw. Rechtsberater prüfen zu lassen. Sofern Sie die Produkte von givve für die Erreichung bestimmter steuerlicher und sozialversicherungsrechtlicher Zwecke (z.B. Zuwendung von Sachbezug) nutzen möchten, empfehlen wir zudem, eine Anrufungsauskunft bei dem zuständigen Finanzamt einzuholen. givve übernimmt keine Haftung dafür, dass Sie die beabsichtigten steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Folgen tatsächlich erreichen.
