Geschenke an Mitarbeiter und Geschäftspartner sind eine gute Möglichkeit, diese an Ihr Unternehmen zu binden und um Ihre Wertschätzung auszudrücken.
Aktualisiert: August 2026
Geschenke sind oft steuerlich abzugsfähig. Dabei handelt es sich um Mitarbeitergeschenke oder Geschenke an Geschäftspartner zu bestimmten Anlässen, wie beispielsweise Weihnachten oder Ostern. Diese Geschenke können bei der Erfüllung von bestimmten Voraussetzungen als Betriebsausgabe geltend gemacht werden und wären damit abzugsfähig (d. h. steuerbefreit).
Ob ein Geschenk abzugsfähig ist, ist von mehreren Faktoren, wie die Art und der Wert des Präsentes, abhängig. Grundsätzlich ist das Geschenk nur abzugsfähig, wenn die Schenkung aus betrieblichen Gründen und ohne Gegenleistung verbunden ist. Darüber hinaus greifen weitere Voraussetzungen:
Es ist möglich, ganz unterschiedliche Geschenke im Rahmen dieser Regelung zu überreichen. Unter den Begriff “Geschenk” fallen beispielsweise:
Dies erlaubt es Ihnen grundsätzlich, eine Vielzahl von Geschenken zu überreichen.
Damit ein Geschenk abzugsfähig ist, spielt es nicht nur eine Rolle, was an wen übergeben wird, sondern auch in welchem Rahmen. Bei Geschenken an Mitarbeitern gelten dafür andere Regeln als für Geschäftspartner:
Für Mitarbeiter können Aufmerksamkeiten zu persönlichen Anlässen, wie die Geburt des Kindes, Jubiläum, Hochzeit usw. überreicht werden. Diese Aufmerksamkeiten können immer als Betriebsausgabe abgezogen werden (es muss sich um eine Sachleistung handeln; Geldgeschenke sind immer steuerpflichtig), jedoch ist es für den Mitarbeiter nur dann steuerfrei, wenn die Grenze von 60 Euro eingehalten wird.
Achtung: Wird die Grenze überschritten, muss die Aufmerksamkeit komplett versteuert werden inkl. der Sozialversicherungsbeiträge!
Abzugsfähige Geschenke an Mitarbeiter und Geschäftspartner nutzen - wir informieren Sie!
Aber nicht nur die steuerliche Behandlung nach § 37B EStG ist für den Umgang mit abzugsfähigen Geschenken zu beachten. Ist es etwa auch möglich, dass Geschenke abzugsfähig sind ohne 37 b EStG? Wie genau werden abzugsfähige Geschenke dann definiert? Und wie verhält es sich mit der Aufzeichnungspflicht für nicht abzugsfähige Geschenke und abzugsfähige Geschenke? Wir zeigen Ihnen, worauf man bei abzugsfähigen Geschenken achten sollte.
Alle Aufwendungen für Geschenke müssen getrennt zu den sonstigen Betriebsausgaben aufgezeichnet werden. Dies gilt für alle Geschenke – sowohl für Mitarbeiter als auch Kunden:
Es spielt hier also keine Rolle, ob die Geschenke für Mitarbeiter abzugsfähig sind oder nicht, sie müssen separat aufgezeichnet werden.
Anschaffungs- und/oder Herstellungskosten müssen ermittelt werden, um die 35-Euro-Freigrenze nicht zu überschreiten. Hier greift alles, was zum Erwerb eines Geschenks oder zur Herstellung (z. B. Versehen des Geschenks mit dem Firmenlogo, etc.) gehört.
Versandkosten und Verpackungskosten zählen nicht mit rein. Erneut spielt es auch hier keine Rolle, ob die Geschenke abzugsfähig mit § 37b EStG sind – die Kosten müssen genau nachhaltbar sein. Es ist ebenfalls nicht relevant, ob die Kosten durch eine Produktion im Haus oder außer Haus entstanden sind – wenn etwa das Geschenk in der eigenen Produktion mit dem Firmenlogo versehen wurde.
Steuerlich abzugsfähige Geschenke sind ein guter Weg, um Mitarbeitern wie Geschäftspartnern eine Freude zu bereiten. Mit unseren givve Produkten können Sie abzugsfähige Geschenke für Ihre Mitarbeiter ganz unkompliziert nutzen. Überzeugen Sie sich selbst von den vielen Vorteilen unserer givve Produkte.
Die givve Card ist eine flexible Prepaid-Karte, die für steuerfreie Geschenke genutzt werden kann. Das Verwaltungssystem der Karte bietet unter anderem die Funktion eines jährlichen Ladedauerauftrags zum persönlichen Anlass. Für Unternehmen bedeutet dies reduzierte Verwaltungskosten und eine automatische Abwicklung der abzugsfähigen Geschenke für Mitarbeiter.
Über die Ladeoption Geschenk der givve Card werden abzugsfähige Sachgeschenke bzw. kleine Aufmerksamkeiten verwaltet. Der Mitarbeiter kann selbst entscheiden, wofür er das Geld nutzen möchte. Die givve Card funktioniert an einer Vielzahl von elektronischen Zahlungspunkten als klassische Geldkarte.
Mit der givve Card Essenszuschuss können Sie außerdem das Mittagessen ihrer Mitarbeiter unterstützen.
Die Karte ist darüber hinaus personalisierbar und skalierbar nutzbar – perfekt für Unternehmen jeder Größenordnung.
*Bitte beachten Sie: Wir erbringen keine Rechts- oder Steuerberatung. Sollten Sie steuerliche oder rechtliche Fragen zu unseren Produkten haben, empfehlen wir, diese von Ihrem Steuer- bzw. Rechtsberater prüfen zu lassen. Sofern Sie die Produkte von givve für die Erreichung bestimmter steuerlicher und sozialversicherungsrechtlicher Zwecke (z.B. Zuwendung von Sachbezug) nutzen möchten, empfehlen wir zudem, eine Anrufungsauskunft bei dem zuständigen Finanzamt einzuholen. givve übernimmt keine Haftung dafür, dass Sie die beabsichtigten steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Folgen tatsächlich erreichen.
