Wir zeigen Ihnen, welche steuerfreien Sonderzahlungen es gibt und welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, um sie in Anspruch nehmen zu können.
Aktualisiert: Januar 2024
Grundsätzlich sind Sonderzahlungen wie Weihnachts- und Urlaubsgeld in Deutschland steuerpflichtig und unterliegen der Einkommensteuer. Allerdings gibt es Möglichkeiten, diese Zahlungen steuerfrei zu nutzen. Steuerfreie Sonderzahlungen sind Zahlungen des Unternehmens an Arbeitnehmende, die nicht der Einkommensteuer unterliegen. Steuerfrei bedeutet in diesem Fall, dass weder eine Einkommenssteuer noch andere Sozialabgaben zu leisten sind.
Sonderzahlungen sind grundsätzlich zusätzliche Zahlungen, die über das reguläre Gehalt oder den Lohn hinausgehen. Diese Zahlungen können verschiedene Formen annehmen. Zu den gewöhnlichen Zahlungen zählen unter anderem:
Diese sind allerdings steuerpflichtig und auch sozialversicherungspflichtig und somit nachteilig für Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Sie können aber gewisse Sonderzahlungen auch steuerfrei nutzen, beispielsweise Sachbezüge bis zu 50 € monatlich.
Dies bedeutet, dass Unternehmen ihren Angestellten zusätzlich zum regulären Gehalt Sachleistungen oder Gutscheine im Wert von bis zu 50 € pro Monat steuerfrei zur Verfügung stellen können. Beispiele für Sachbezüge sind: Verpflegungszuschuss, Gutscheine für den öffentlichen Nahverkehr, Tankgutscheine oder andere Sachleistungen.
Es gibt einige Voraussetzungen und gesetzliche Vorgaben, die beachtet werden müssen, um diese steuerliche Vergünstigung in Anspruch zu nehmen.
Zunächst einmal müssen Sachbezüge zusätzlich zum regulären Gehalt gezahlt werden, um als steuerfreie Sonderzahlungen zu gelten. Zusätzlich stellen Sachbezüge meist einen geldwerten Vorteil für den Arbeitnehmer dar. Dies bedeutet, dass sie in einer Form ausgezahlt werden müssen, die der Arbeitnehmer nutzen kann und für die er normalerweise Geld ausgeben würde.
Ein weiterer wichtiger Punkt ist, dass Sachbezüge bis zu einem bestimmten Wert pro Monat steuerfrei sind. In Deutschland liegt dieser Wert bei 50 Euro pro Monat. Sachbezüge, die diesen Wert übersteigen, müssen vollständig versteuert werden.
Es ist auch wichtig zu beachten, dass nicht alle Sachbezüge als steuerfreie Sonderzahlungen gelten. Einige Sachleistungen wie beispielsweise eine betriebliche Altersvorsorge oder eine betriebliche Krankenversicherung werden anders besteuert und können nicht als steuerfreie Sonderzahlungen genutzt werden.
Für Arbeitnehmende bieten steuerfreie Sonderzahlungen die Möglichkeit, mehr Nettoeinkommen zu erhalten, da keine Steuern und gegebenenfalls auch keine Sozialabgaben auf diese Zahlungen anfallen.
Für Arbeitgeber bieten steuerfreie Sonderzahlungen den Vorteil, dass sie ihren Mitarbeitern eine zusätzliche Anerkennung oder Belohnung bieten können, ohne dabei hohe Steuerbelastungen zu haben. Durch die Möglichkeit, Sachbezüge steuerfrei zu nutzen, können Unternehmen ihren Mitarbeitenden beispielsweise Gutscheine oder andere Sachleistungen im Wert von bis zu 50 Euro pro Monat zur Verfügung stellen, ohne dabei zusätzliche Steuern und Abgaben zahlen zu müssen. Diese Zahlungen können dazu beitragen, die Motivation und Zufriedenheit der Mitarbeiter zu erhöhen und somit auch die Produktivität des Unternehmens zu steigern.
Es gibt verschiedene Arten von steuerfreien Sonderzahlungen, die Arbeitgeber und Arbeitgeberinnen ihren Angestellten zukommen lassen können:
givve® bietet verschiedene Produkte an, die Arbeitgebern dabei helfen, steuerfreie Sonderzahlungen einfach und effizient umzusetzen.
Die givve® Card kann für steuerfreie Sachbezüge bis zu einem Wert von 50 Euro pro Monat genutzt werden.
Einige der Vorteile der givve® Card sind:
Insgesamt bietet die givve® Card eine einfache und praktische Möglichkeit für Unternehmen, steuerfreie Sonderzahlungen für ihre Angestellten umzusetzen.
givve® Lunch ist eine digitale Lösung für steuerfreie Essenszuschüsse. Einige der Vorteile von givve® Lunch sind:
Dank unserer praktischen Lösungen für steuerfreie Sonderzahlungen ist givve® ein zuverlässiger Partner für Ihr Unternehmen.
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