Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter

Machen Sie Ihren Mitarbeitenden zu Weihnachten eine Freude mit steuerfreien Geschenken. Hier erfahren Sie alles, was Sie über Weihnachtsgeschenke für Mitarbeitende wissen müssen.

Aktualisiert: Oktober 2023

Autorin: Nicola Weiß
Communications Manager

Langjährige Erfahrung im Benefit Bereich. Expertin für Mitarbeitermotivation und -bindung sowie New Work Themen wie Home Office und flexible Arbeitsgestaltung.

Sind Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter steuerfreie Sachgeschenke?

Weihnachtsgeschenke für Mitarbeitende sind ein großartiges Tool für die Mitarbeitermotivation. Sie können damit ohne einen großen Aufwand zeigen, dass Sie Ihre Mitarbeitenden schätzen. Doch wie werden Weihnachtsgeschenke steuerlich behandelt? Sind Weihnachtsgeschenke für Mitarbeitende steuerfrei?

Sie gelten nicht als ein steuerfreies Sachgeschenk. Denn steuerfreie Sachgeschenke sind Sachzuwendungen, die man Mitarbeitenden bis zu einem Freibetrag von 60 € brutto ohne Steuerabgaben zu persönlichen Anlässen schenken kann. Als persönlicher Anlass werden eine Reihe von Gelegenheiten akzeptiert:

  • Geburtstag
  • Hochzeit
  • Geburt des Kindes
  • Krankenhausbesuch
  • Und weitere

Weihnachten wird jedoch nicht als persönlicher Anlass eingestuft. Um ein steuerfreies Sachgeschenk geltend zu machen, ist der persönliche Anlass zwingend notwendig.

Weihnachten, Ostern und andere Feiertage sind gesellschaftliche bzw. kulturelle Ereignisse - somit darf die Regelung für steuerfreie Geschenke nicht auf Weihnachtsgeschenke für Mitarbeitende angewendet werden.

Welchen steuerlichen Vorteil kann man für Weihnachtsgeschenke der Mitarbeiter nutzen?

Weihnachtsfeier givve

Dass ein Weihnachtsgeschenk nicht als steuerfreies Sachgeschenk genutzt werden kann, heißt nicht, dass grundsätzlich kein steuerfreies Weihnachtsgeschenk für Mitarbeitende möglich ist. So besteht zum Beispiel die Option, auf einer Weihnachtsfeier Geschenke im Rahmen des 110 Euro Freibetrags (§ 19 Abs. 1 S. 1 Nr. 1a EStG) für Betriebsveranstaltungen zu machen. Bei den 110 Euro handelt es sich um den Bruttowert.

Personalized Personalized symbol

Weihnachtsfeier

Mitarbeiter-Weihnachtsgeschenke können in diversen Formen realisiert werden. Bei Weihnachtsfeiern handelt es sich etwa um Sachzuwendungen, bei denen der Freibetrag bei 110 Euro pro Mitarbeiter und Veranstaltung liegt. Hier ist also die Feier selbst die Grundlage für die Kostenübernahme. Dieser Freibetrag über 110 Euro gilt für bis zu zwei Veranstaltungen pro Jahr. 
Um den Freibetrag zu prüfen, werden die Gesamtkosten der Feier (einschließlich Umsatzsteuer) auf die Anzahl der tatsächlich anwesenden Gäste umgelegt. Es geht hier also nicht um die Anzahl der Mitarbeitenden in der Abteilung oder im gesamten Betrieb, sondern um die Personenzahl, die während der Feier anwesend war.

Darüber hinaus werden sämtliche Aufwendungen des Arbeitgebers, die direkt für die Weihnachtsfeier gemacht werden, in den Freibetrag eingerechnet:

  • Speisen und Getränke
  • Raummiete
  • Unterhaltungsprogramm (Musik, Künstler)
Legal Legal symbol

Steuerliche Behandlung von Weihnachtsgeschenken für Mitarbeiter

  1. Die Weihnachtsgeschenke für Mitarbeitende müssen ohne eine Höchstgrenze und vom beliebigem Wert in die Berechnung des Freibetrags einbezogen werden.
  2. Die Weihnachtsgeschenke müssen unverändert aus Anlass der Weihnachtsfeier erfolgen und dabei den Charakter eines typischen Bestandteils der Weihnachtsfeier aufweisen.
  3. Die Weihnachtsfeier muss einen gesellschaftlichen Charakter haben, also eine Feier zur reinen Geschenkübergabe zählt nicht als Betriebsveranstaltung.
  4. Wenn der Freibetrag überschritten oder mehr als zwei Veranstaltungen pro Jahr durchgeführt werden, liegt ein steuerpflichtiger Arbeitslohn vor.

Für den steuerpflichtigen Arbeitslohn besteht die Möglichkeit, diesen steuerbegünstigt zu behandeln. Die begünstigte Versteuerung bedeutet, dass der Restbetrag pauschal mit 25 % besteuert werden kann und die Sozialabgaben fallen weg.       

Welche Vorteile bringen Weihnachtsgeschenke für Mitarbeiter?

Ein Weihnachtsgeschenk für Mitarbeitende hat für Unternehmen und Arbeitnehmer eine Reihe von Vorteilen zu bieten, nicht nur steuerliche Aspekte spielen hierbei eine Rolle, sondern vor allem auch positive Effekte bei der Mitarbeitermotivation und Mitarbeiterbindung. Daher sind Weihnachtsgeschenke für Arbeitnehmer ein wichtiges Tool.

Spare Spare symbol

Steuervorteile

Wenn der Freibetrag nicht überschritten wird, sind Weihnachtsgeschenke steuer- und beitragsfrei. Selbst bei einer möglichen Überschreitung sind sie zwar steuer- und beitragspflichtig, jedoch nur über einen Pauschalsatz. Die Weihnachtsgeschenke für Angestellte lassen sich daher immer kostenoptimiert umsetzen.

Together Together symbol

Wertschätzung

Arbeitgeber können ihren Mitarbeitenden ihre Wertschätzung zeigen und darüber hinaus die Arbeitgeberattraktivität aktiv steigern (Employer Branding). Weihnachtsgeschenke für Mitarbeitende können auch die Bindung der Mitarbeitenden zum Unternehmen stärken. Darüber hinaus machen sie ihren Angestellten einfach eine Freude, was die allgemeine Zufriedenheit verbessert. Die Geschenke für Mitarbeitende an Weihnachten sind daher bei Arbeitgebern und Arbeitnehmern gern gesehen.

Nutzen Sie die givve® Card als Weihnachtsgeschenk und profitieren Sie von Steuervorteilen!

Was ist ein optimales Weihnachtsgeschenk für Mitarbeiter?

Wenn Sie auf der Suche nach einem einfachen wie optimierten Weg sind, Mitarbeitende mit einem Weihnachtsgeschenk zu überraschen, ist die givve® Card die passende Option für Ihr Unternehmen. Die givve® Card ist eine Prepaid-Karte, die als Weihnachtsgeschenk für Ihre Mitarbeitende genutzt werden kann. Laden Sie den gewünschten Beitrag für das Weihnachtsgeschenk für Ihre Angestellten auf deren individuelle givve® Card (110 € Freibetrag).

Ihre Mitarbeitenden können mit der givve® Card einfach selbst entscheiden, wofür das Guthaben genutzt wird. Für Arbeitgeber bedeutet dies, dass man sich keine Gedanken über die Art sowie die Rechtmäßigkeit von Firmen-Weihnachtsgeschenken für Mitarbeitende machen muss.

givve® Card Geschenk

Wir bieten Ihnen eine einfache Handhabung für die Vergabe von Weihnachtsgeschenken mit unserer Karte in hochwertiger Optik und Haptik. Sie hat eine aufwendige Silberhochprägung und lässt sich durch das firmeneigene Logo oder ein vollflächiges Kartendesign individualisieren.

Nutzen Sie die givve® Card, um in diesem Jahr das Weihnachtsgeschenk an Mitarbeitende für alle optimal zu gestalten. Wir bieten Ihnen dazu passende Grußkarten kostenlos zum Download an. 

Grußkarten für Weihnachten

Weihnachten 1

Weihnachten 2

Weihnachten 3

Welche Vorteile hat die givve® Card als Weihnachtsgeschenk für Mitarbeitende?

givve® card givve® card symbol

Individualität

Personalisierbare Karte, mit der Möglichkeit das eigene Logo oder ein vollflächiges Kartendesign einzubringen.

Digital Digital symbol

Kein Aufwand

Kaum Verwaltungsaufwand für die Buchhaltung. Alle Prozesse sind digitalisiert und automatisiert. Kartenaufladung mit einem Klick.

Preserve Preserve symbol

Nachhaltigkeit

Die givve® Card ist immer wieder neu aufladbar und kann für verschiedene Auszahlungsmodelle genutzt werden.

Flexible Flexible symbol

Flexibel

Die Module sind frei wählbar und können kombiniert werden, passend für den jeweiligen Einsatzbereich.

Die givve® Card überzeugt in vielen Bereichen

  • Ideal für steueroptimierte Geldgeschenke
  • Einfache Anwendung mit einem geringen Verwaltungsaufwand
  • Vielfältig einsetzbar je nach gewähltem Einsatzbereich
Weihnachtsfeier-givveCard

Verzichten Sie nicht darauf, auch für Ihre Mitarbeitenden ein Weihnachtsgeschenk zu wählen, das nachhaltig Freude bereitet. Nutzen Sie die Steuervorteile mit der givve® Card. 

Bitte beachten: Wir dürfen keine Rechts- oder Steuerberatung erbringen. Die hier erhaltenen Informationen sind als allgemeine Informationen zu unseren Produkten, givve® Card und givve® Lunch, zu verstehen. Wir bitten Sie, die für Ihre Fragestellungen relevanten Details aus steuerlicher und rechtlicher Sicht von Ihrem Steuer- bzw. Rechtsberater eingehend prüfen zu lassen, um den für Sie bestmögliche Einsatz unserer Produkte sicherzustellen. Wir übernehmen keine Haftung.

Das könnte Sie auch interessieren:

Mitarbeiter-Geschenke
givve® Card

Steuerfreie Geschenke an Mitarbeiter

Mitarbeiter zu persönlichen Anlässen eine kleine Freude zu machen, ist ein wunderbares Mittel, um Ihre Wertschätzung auszudrücken.

Weiterlesen
tankgutschein-givve-card
givve® Card

Steuerfreier Tankgutschein für Arbeitnehmer

Die flexible Alternative zum klassischen Tankgutschein und ein moderner Benefit für Ihre Mitarbeiter. Steuerfrei, digital und einfach zu…

Weiterlesen
givve Produkte
Corporate

Steuerfreie Benefits für Mitarbeiter

Mitarbeiterbenefits sind ein entscheidendes Kriterium, um als attraktiver Arbeitgeber wahrgenommen zu werden.

Weiterlesen