Geschenkgutscheine für Mitarbeiter

Über den monatlichen Sachbezug können Sie jedem Angestellten einen Geschenkgutschein bis zu einer Freigrenze von 50 Euro pro Monat abgabenfrei zukommen lassen.

• Strikte Freigrenze: Wird die 50-Euro-Grenze auch nur um einen Cent überschritten (z. B. 50,01 Euro), entfällt die Steuerfreiheit rückwirkend für den gesamten Betrag.
• Regionale Einschränkung: Ein Geschenkgutschein muss gesetzlich zwingend regional begrenzt sein (z. B. auf die 2er-PLZ-Region des Wohn- oder Arbeitsorts) oder auf eine bestimmte Produktkategorie abzielen.
• Kein Geldlohn: Eine Barauszahlung oder der Umtausch in Bargeld muss technisch und vertraglich ausgeschlossen sein.

Unabhängig vom monatlichen 50-Euro-Sachbezug dürfen Arbeitgeber ihren Angestellten zu besonderen Anlässen steuerfreie Geschenke machen. Zu diesen typischen persönlichen Anlässen zählen beispielsweise Geburtstage, Hochzeiten, Geburten von Kindern oder ein individuelles Firmenjubiläum. Der Geschenkgutschein an Mitarbeiter darf dabei einen Betrag von bis zu 60 Euro brutto pro Anlass umfassen, ohne dass dafür Steuern oder Sozialabgaben anfallen. Wichtig zu beachten ist jedoch, dass allgemeine Feiertage wie Weihnachten oder Weihnachtsfeiern rechtlich nicht als persönlicher Anlass gelten. Ein Geschenkgutschein zu Weihnachten lässt sich stattdessen unkompliziert über den regulären monatlichen 50-Euro-Sachbezug im Dezember gewähren oder alternativ über die Pauschalversteuerung nach § 37b EStG abrechnen. 

Seit der Neuregelung des Sachbezugsrechts gelten Geschenkgutscheine nur dann als steuerfreier Sachbezug, wenn sie den Kriterien des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes (ZAG) entsprechen (§ 2 Abs. 1 Nr. 10 ZAG).

Erlaubt sind:

• Limitierte Netze (Closed-Loop / Semi-Closed-Loop): Gutscheine, die nur bei einem bestimmten Händler (z. B. Supermarkt, Tankstelle) oder einer definierten Händlerkette/Einkaufsstraße eingelöst werden können.
• Limitierte Produktpalette: Gutscheine, die ausschließlich für eine bestimmte Warengruppe gelten (z. B. nur für Treibstoff, Bücher oder Personennahverkehr).

Nicht erlaubt sind:

• Universell einsetzbare Geldkarten oder Pre-Paid-Kreditkarten ohne regionale Einschränkung.
• Gutscheine, die eine Bargeldauszahlung ermöglichen oder bei Online-Marktplätzen ohne Beschränkung nutzbar sind.

givve bietet maßgeschneiderte Produktvarianten, um für jeden Use Case den passenden und rechtskonformen Benefit bereitzustellen. Unsere Geschenkgutscheinlösungen unterteilen sich in zwei starke Konzepte, die durch clevere Einlösemöglichkeiten und ein großes Netz an Akzeptanzstellen überzeugen. Ob kurzfristiger Bedarf bei Mobilität oder mittelfristige Wünsche wie Wellness und Shopping - wir haben die passende Antwort.

Ein Marken-Geschenkgutschein ist bei allen deutschen Akzeptanzstellen einer klar definierten Marke, wie zum Beispiel Rossmann oder Esso, flexibel einsetzbar. Für die rechtskonforme Nutzung als monatlicher Sachbezug von 50 Euro lässt sich dieser Gutschein mit einer zusätzlichen Begrenzung auf eine 2er-PLZ-Region ausstatten. Damit decken Sie kurzfristige Bedürfnisse Ihrer Belegschaft in den Bereichen Tanken, Mobilität, Lebensmittel und Drogerie über die jeweiligen Akzeptanzstellen perfekt ab. Ebenso ist diese Variante ideal, um als attraktive Prämie für besondere Vertriebserfolge ausgegeben zu werden. Die klare Abgrenzung der Einlösemöglichkeiten und einfache Handhabung garantieren, dass diese Geschenkgutscheine für Mitarbeiter im Alltag sofortigen Mehrwert bieten.

Die Bereitstellung von steuerfreien Geschenkgutscheinen für Mitarbeiter muss für Personalabteilungen einfach, digital und absolut sicher sein. Mit den givve Gutschein-Lösungen integrieren Sie attraktive Benefits nahtlos in Ihre Lohnabrechnung und erfüllen dabei strengste Compliance-Vorgaben. Überlassen Sie gesetzliche Kriterien und Freigrenzen nicht dem Zufall, sondern vertrauen Sie auf vorkonfigurierte Produkte wie den Marken- oder Themen-Geschenkgutschein. Steigern Sie Ihre Arbeitgeberattraktivität durch Benefits, die im Alltag Ihrer Belegschaft einen echten und spürbaren Unterschied machen. Lassen Sie sich jetzt beraten und finden Sie die optimale Geschenkgutschein-Strategie für Ihr Unternehmen.

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