Die Erholungspauschale ist ein geldwerter Vorteil, mit dem Arbeitgeber gezielt zur Erholung und Gesundheit ihrer Mitarbeitenden beitragen können. Als steuerlich begünstigter Zuschuss kann sie für vielfältige Maßnahmen wie Urlaub, Wellnessaufenthalte oder Kuren eingesetzt werden.
Aktualisiert: Mai 2025
Die Erholungspauschale ist ein freiwilliger Arbeitgeberzuschuss, der gezielt Erholungsmaßnahmen der Mitarbeitenden unterstützt. Sie wurde eingeführt, um die Regeneration und Leistungsfähigkeit von Beschäftigten langfristig zu fördern.
Unternehmen, die die Erholungspauschale nutzen, fördern aktiv die Work-Life-Balance und steigern gleichzeitig die Mitarbeiterzufriedenheit.
Voraussetzung für die Gewährung ist, dass die Zahlung zweckgebunden erfolgt – etwa für einen Urlaub oder einen Gesundheitsaufenthalt. Die Erholungspauschale kann zusätzlich zum Gehalt gezahlt werden und ist bei Einhaltung der gesetzlichen Bedingungen nicht lohnsteuerpflichtig. Eine ordnungsgemäße Dokumentation über Nachweise und Lohnabrechnung ist erforderlich, um die steuerliche Anerkennung sicherzustellen.
Damit die begünstigte Versteuerung greift, muss die Erholungspauschale zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn ausgezahlt werden. Sie darf nicht als pauschaler Bonus oder fester Gehaltsbestandteil fungieren.
Eine lückenlose Dokumentation ist dabei unerlässlich – insbesondere für mögliche Prüfungen durch das Finanzamt.
Damit die Erholungspauschale pauschalversteuert werden kann, muss die Zahlung eindeutig als Erholungszuschuss deklariert und zweckgebunden erfolgen. Voraussetzung ist, dass ein konkreter Erholungsbedarf vorliegt – zum Beispiel im Zusammenhang mit einem Urlaub oder einem Kuraufenthalt. Der Zeitraum der Erholungsmaßnahme muss nachgewiesen werden, etwa durch eine Reisebuchung oder einen genehmigten Urlaubsantrag. Zudem darf die Erholungspauschale nur einmal pro Jahr und pro Mitarbeitenden gewährt werden. Für Ehepartner und Kinder gelten spezielle Voraussetzungen, unter denen zusätzliche Beträge möglich sind.
Die aktuelle Erholungspauschale beträgt:
Rechtsgrundlage ist § 40 Abs. 2 EStG. Bei Einhaltung aller Voraussetzungen ist die Pauschale sozialversicherungsfrei. Die Abwicklung erfolgt über eine pauschale Lohnsteuer von 25 %, die vom Arbeitgeber getragen wird.
Erfahren Sie jetzt, wie Sie die Erholungspauschale effizient und rechtssicher für Ihre Belegschaft einsetzen können.
Die Erholungspauschale ist eine Win-Win-Maßnahme: Arbeitnehmende profitieren direkt durch finanzielle Unterstützung bei der Erholung – ohne bürokratischen Aufwand. Arbeitgeber zeigen mit geringem Budgeteinsatz Wertschätzung und stärken gleichzeitig die Gesundheit und Loyalität ihrer Teams.
Die Erholungspauschale kann für verschiedene erholungsfördernde Maßnahmen verwendet werden – wichtig ist die klare Zweckbindung. Auch kleinere Einzelmaßnahmen sind möglich, solange sie nachvollziehbar dokumentiert sind und keine beruflichen Elemente beinhalten.
Als erholungsfördernd gelten grundsätzlich Maßnahmen, die der körperlichen oder psychischen Regeneration dienen. Ausgeschlossen sind beruflich motivierte Reisen oder Weiterbildungen, da diese nicht dem Erholungszweck entsprechen. Wichtig ist, dass der Erholungszeitraum zusammenhängend erfolgt – etwa im Rahmen einer klassischen Urlaubswoche. Unter bestimmten Voraussetzungen können auch Tagesausflüge mit klarer Erholungsabsicht anerkannt werden. Die finale Bewertung, ob eine Maßnahme als erholungsfördernd gilt, liegt beim Arbeitgeber – dabei ist eine nachvollziehbare und saubere Dokumentation ausschlaggebend.
givve® bietet Unternehmen eine digitale und praxisnahe Lösung, um die Erholungspauschale einfach, effizient und rechtssicher umzusetzen. Die Pauschale lässt sich gezielt und automatisiert im System hinterlegen, wodurch Arbeitgeber von einer klar strukturierten und steuerkonformen Abwicklung profitieren. Die Plattform unterstützt zuverlässig bei der Einhaltung aller gesetzlichen Vorgaben und Fristen, sodass die Verwaltung minimalen Aufwand erfordert.
Auch für Mitarbeitende ergeben sich klare Vorteile: Sie profitieren von einer transparenten Abwicklung, einer schnellen Verfügbarkeit der Mittel und einer unkomplizierten Nutzung im Alltag. Darüber hinaus lässt sich die Erholungspauschale nahtlos in bestehende Benefit-Strategien und Incentive-Programme integrieren.
Nutzen Sie jetzt die Erholungspauschale mit givve® und fördern Sie gezielt Gesundheit, Zufriedenheit und Loyalität Ihrer Mitarbeitenden.
*Bitte beachten Sie: Wir erbringen keine Rechts- oder Steuerberatung. Sollten Sie steuerliche oder rechtliche Fragen zu unseren Produkten haben, empfehlen wir, diese von Ihrem Steuer- bzw. Rechtsberater prüfen zu lassen. Sofern Sie die Produkte von givve für die Erreichung bestimmter steuerlicher und sozialversicherungsrechtlicher Zwecke (z.B. Zuwendung von Sachbezug) nutzen möchten, empfehlen wir zudem, eine Anrufungsauskunft bei dem zuständigen Finanzamt einzuholen. givve übernimmt keine Haftung dafür, dass Sie die beabsichtigten steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Folgen tatsächlich erreichen.
